Hoeveel belasting moet je apart zetten?
De vuistregel van 30% hoor je vaak. Soms zet je daarmee te veel apart, soms te weinig. Zo bereken je een bedrag dat bij jouw jaar past.
Laatst gecontroleerd: Belastingjaar 20266 min lezen
Btw: zet alles apart
De btw op je facturen int je voor de Belastingdienst. Je draagt hem af bij je btw-aangifte, meestal per kwartaal, na aftrek van de btw die je zelf op kosten hebt betaald. Behandel btw dus nooit als omzet.
- Bedrag exclusief btw
- € 2.500,00
- Btw 21%
- + € 525,00
- Je klant betaalt
- € 3.025,00
- Apart zetten voor btw
- € 525,00
Hoe btw werkt en wanneer je hem betaalt, lees je in btw berekenen. Gebruik je de kleineondernemersregeling, dan reken je geen btw en is er ook niets apart te zetten.
Inkomstenbelasting en Zvw: het hangt af van je jaar
Over je winst betaal je inkomstenbelasting en een inkomensafhankelijke bijdrage Zvw. Je betaalt ze over het hele jaar, niet per factuur. Daardoor kost dezelfde factuur in januari niet hetzelfde als in december, als je in de tussentijd meer bent gaan verdienen.
Twee dingen maken het lastig om met één percentage te werken. Eerst gaan er aftrekposten af: de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Daarna krijg je heffingskortingen, die bij een hoger inkomen weer kleiner worden. Bij een lage winst betaal je daardoor weinig, maar boven een bepaald punt gaat een groot deel van elke extra euro naar belasting.
| Winst over het jaar | IB en Zvw samen | Gemiddeld | Van de volgende €1.000 |
|---|---|---|---|
| € 20.000 | € 796,00 | 4% | 4,2% |
| € 35.000 | € 3.386,47 | 9,7% | 37,6% |
| € 50.000 | € 9.674,05 | 19,3% | 49,1% |
| € 75.000 | € 21.953,90 | 29,3% | 49,1% |
Rekenvoorbeeld: wat zet Noor apart?
Noor is de fictieve ontwerper uit onze demo. Ze heeft halverwege oktober 2026 € 38.500 omzet en € 4.385 kosten geboekt. De btw over de eerste drie kwartalen heeft ze al aangegeven en betaald. Zo komt Mizara tot haar reservering:
- Btw op facturen in Q4
- € 525,00
- Btw op kosten in Q4
- − € 38,85
- Btw te betalen dit kwartaal
- € 486,15
- Inkomstenbelasting 2026 tot nu toe
- € 1.696,41
- Zvw-bijdrage 2026 tot nu toe
- + € 1.393,64
- Marge van 2%
- + € 61,80
- IB en Zvw met marge
- € 3.151,85
- Reserveren, naar boven afgerond
- € 3.638
De inkomstenbelasting is al verminderd met de algemene heffingskorting (€ 3.115,00) en de arbeidskorting (€ 5.461,28).
Een aanpak die werkt
- Open een aparte spaarrekening voor belasting. Wat daar staat, is niet van jou.
- Zet bij elke betaling meteen geld opzij: alle btw, plus een deel voor inkomstenbelasting en Zvw.
- Kijk elk kwartaal opnieuw, rond je btw-aangifte. Gaat het beter dan verwacht, verhoog dan het deel voor inkomstenbelasting.
- Pas je voorlopige aanslag aan als je winst flink afwijkt van wat de Belastingdienst verwacht. Dat voorkomt een hoge naheffing.
Mizara doet de eerste stappen voor je: na elke factuur en elke uitgave rekent het je reservering opnieuw uit. Hoe dat werkt, lees je bij het belastingoverzicht.
En de voorlopige aanslag?
Veel ondernemers krijgen een voorlopige aanslag: de Belastingdienst schat je inkomstenbelasting en Zvw vooraf en je betaalt die in maandelijkse termijnen. Wat je zo al betaalt, hoef je niet meer te reserveren. Klopt de schatting niet met je echte winst, dan wijzig je de voorlopige aanslag in Mijn Belastingdienst.